\u00bfImpuesto a las Herencias?<\/p>\n
<\/p>\n
Hace poco me mand\u00f3 un cliente un documento donde se analizaba el tema del impuesto a la herencia. En el 2016, se hab\u00eda hecho una propuesta inicial sobre este tema y fue rechazado. Este pasado 8 de agosto se volvi\u00f3 a presentar a la Comisi\u00f3n Permanente.\u00a0<\/span><\/p>\n <\/p>\n En los pa\u00edses m\u00e1s desarrollados del mundo, este impuesto es com\u00fan y llega ser hasta del 50%. El 2 de octubre public\u00f3 el New York Times una investigaci\u00f3n de m\u00e1s de 1 a\u00f1o, sobre la riqueza de la familia Trump y las estrategias que us\u00f3 Trump Sr. para heredarle a sus hijos y evadir el \u201cestate tax\u201d. \u00a1Vale la pena!\u00a0\u00a0<\/span>Link: Trump Taxes NYT<\/a><\/p>\n <\/p>\n Aqu\u00ed en Mexico existi\u00f3 hace muchos a\u00f1os este impuesto que grava los ingresos que reciben los descendientes por concepto de donativos, herencia o legado. Hoy en d\u00eda se utilizan diversas estrategias de donativos y fideicomisos para evitar el 10% que cuesta recibir los bienes cuando hay un fallecimiento – el 10% es un estimado que var\u00eda seg\u00fan cada familia y\/o patrimonio pero es el n\u00famero m\u00e1s com\u00fan que se usa entre financieros.\u00a0<\/span><\/i><\/p>\n <\/p>\n Esta nueva propuesta dice en t\u00e9rminos muy generales lo siguiente:<\/p>\n Patrimonio Total<\/span><\/p>\n 10 Millones ISR de 0%<\/p>\n 10-50 Millones ISR de 10%<\/p>\n 50-100 Millones ISR de 20%<\/p>\n 100+ Millones ISR de 30%<\/p>\n <\/p>\n Habr\u00e1 que esperar para saber en qu\u00e9 queda la propuesta, pero por lo pronto les paso lo que hacen en USA para evitarse el estate tax y gift tax.<\/p>\n Las leyes de impuesto de EEUU marcan que el mecanismo m\u00e1s eficiente para transferir la masa hereditaria es el seguro de vida.\u00a0<\/span><\/p>\n B\u00e1sicamente es una doble estrategia donde se busca tomar un cantidad peque\u00f1a del flujo\u00a0<\/span>actual para pagar un seguro de vida vitalicio y que ese beneficio se le pague a los beneficiarios para que puedan pagarle al IRS al momento del fallecimiento.\u00a0<\/span><\/p>\n <\/p>\n Ejemplo muy simplista en USD (hay excepciones y exclusiones que no estamos considerando):<\/p>\n Escenario 1 <\/span><\/p>\n Patrimonio 20 Millones<\/p>\n Estate Tax 40%: 8 Millones<\/p>\n En caso de muerte, beneficiarios reciben 12 Millones<\/p>\n Escenario 2<\/span><\/p>\n Se compra seguro de vida por 8 Millones<\/p>\n Supongamos costo de seguro por 3 Millones que se le restan al patrimonio de 20 Millones.<\/p>\n Patrimonio \u201cnuevo\u201d 17 Millones<\/p>\n Estate Tax 40%: 6,800,000<\/p>\n En caso de muerte, beneficiarios reciben 10,200,000 m\u00e1s el seguro de vida de 8 Millones (exento de impuestos)<\/p>\n <\/p>\n Comento que es una doble estrategia porque la pregunta m\u00e1s com\u00fan de una persona en etapa de edad avanzada es saber cu\u00e1nto dejarle a sus hijos, o mejor dicho, tener certeza de cu\u00e1nto se pueden gastar – a esto le llamo legado<\/em>. Con esta estrategia pueden quedarse tranquilos que pueden usar todo su dinero como quieran y el d\u00eda de su muerte tambi\u00e9n habr\u00e1 una cantidad que reciban los beneficiarios (libre de impuestos).<\/p>\n <\/p>\n En resumen, sin seguro de vida reciben 12 Millones y con seguro de vida reciben 18.2 Millones<\/b><\/p>\n <\/p>\n Roberto<\/p>\n <\/p>\n <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"